بچے کی پرورش

ٹیکس کو کم سے کم کرنے اور اپنے اہل خانہ اور کمپنی دونوں کے فوائد کو زیادہ سے زیادہ بنانے کے ل success ، جانشینی کی منصوبہ بندی کے بارے میں سوچنا کبھی جلدی نہیں ہوگا

بہت سے مالکان نفسیاتی طور پر تیار یا مالی طور پر ملکیت اور نظم و نسق کی جانشینی پر غور کرنے کے لئے حوصلہ افزائی کرتے ہیں ، خاص طور پر اس کاروبار کے لئے جو انہوں نے شروع سے شروع کیا تھا۔ بدقسمتی سے ، اگر کوئی کمپنی کسی مالک کی موت کے بعد ہاتھ بدل جاتی ہے تو ، منصوبہ بندی کی کمی کے نتیجے میں اسٹیٹ ٹیکس اور انتظامیہ میں کھڑا تعطل پیدا ہوسکتا ہے۔

سیسیل اور لیسٹر فین نے جلد ہی اس مسئلے سے نمٹنے کا فیصلہ کیا۔ نیو جرسی انکارپوریشن میں ویٹ ویکچرز کے شریک افسران اور ساتھی مالکان ، جو 5 ملین سے 10 ملین ڈالر کے فرنچائز آپریشن میں تیزی سے بڑھ رہے ہیں ، 12 سال قبل یہ نتیجہ اخذ کیا تھا کہ ان کا طویل مدتی مقصد ان کی بیٹی کو کاروبار کی لگام دینا ہے۔ ، اسٹیفنی ، اس وقت کمپنی کے تعلقات عامہ کے ڈائریکٹر۔

جانشینی کی کچھ حکمت عملی جنگلی طور پر پیچیدہ اور مہنگا پڑسکتی ہے۔ لیکن فینز نے اس نوعیت کا بنیادی منصوبہ اپنایا جو کسی وکیل یا اکاؤنٹنٹ کی طرف سے تھوڑا سا ان پٹ کے ذریعہ ترتیب دیا جاسکتا ہے۔ ان کا نقطہ نظر نیو جرسی کے اسٹاک میں ویٹ ویکچرز کی آہستہ آہستہ لیکن مستقل منتقلی رہا ہے ، جو اندرونی ریونیو سروس کے تحفہ ٹیکس قوانین سے حاصل ہونے والی سالانہ چھوٹ سے زیادہ سے زیادہ فوائد حاصل کرنے کے لئے مقرر کیا گیا ہے۔

زیادہ تر کمپنی کے مالکان کے لئے ، جانشینی کی منصوبہ بندی ایک تین قدمی عمل ہے: فیصلہ کرنے کا مرحلہ سب سے پہلے اور عام طور پر سب سے مشکل ہے۔ اگلا ، اقلیتی اسٹاک ہولڈنگز کی بتدریج منتقلی۔ اور آخر کار ، اکثریت ملکیت اور انتظامی ذمہ داریوں کی منتقلی۔

ایلن فرگوسن کی عمر کتنی ہے؟

فیصلہ کرنا۔ فیصلہ سازی کے مرحلے میں کئی اہم اقدامات شامل ہیں۔ ان میں سے: کمپنی اور اس کے مالکان دونوں کے لئے مالی ترجیحات کا قیام ، ان کے تزویراتی اختیارات کا جائزہ لینا ، اور ملکیت کی منتقلی کے لئے ایک ٹائم ٹیبل پر کام کرنا۔ نیو جرسی میں ویٹ ویکچرس میں ، یہ عمل کئی مہینوں کے دوران ہوا ، اس دوران فینز ، جو اس وقت ساٹھ کی دہائی کے اوائل میں تھے ، نے اپنے ذاتی اور کارپوریٹ اہداف پر تبادلہ خیال کے لئے اپنے وکیل اور اکاؤنٹنٹ سے ملاقات کی۔

مثالی طور پر ، منصوبہ بندی کا یہ پہلا مرحلہ اس وقت پیش آنا چاہئے جب مالکان اپنے پچاس کی دہائی یا ساٹھ کی دہائی کے اوائل میں ہوں اور ان کی کمپنیاں کافی حد تک مستحکم کارروائیوں تک پہنچ جائیں۔ لیکن بہت جلدی شروع نہ کریں: جب مالکان تیس یا چالیس کی دہائی میں ہوتے ہیں یا ان کی کمپنیاں اب بھی اتار چڑھاؤ کا شکار ہوتی ہیں تو ، جائیداد ٹیکسوں کے خلاف احتیاط کے طور پر زندگی کی انشورنس خریدنا اور بانیوں کی ملکیت داؤ پر برقرار رکھنا بہتر سمجھے گا۔

فینز نے اپنے اکاؤنٹنٹ کے ساتھ کام کرنے کا منصوبہ یہ ہے: ہر سال وہ کمپنی کا اسٹاک اسٹیفنی کو $ 20،000 تک مالیت کی قیمت میں منتقل کرتے۔ وہ جادوئی نمبر کیوں؟ کیونکہ IRS ہر فرد کو ہر وصول کنندہ کو 10،000 ڈالر فی سال وصول کرنے کی اجازت دیتا ہے - اس کا مطلب ہے کہ شادی شدہ جوڑے کو ہر وصول کنندہ $ 20،000 تک کی رقم دے سکتی ہے - بغیر کسی جائیداد یا تحفہ ٹیکس کے۔ یہ کافی حد تک بچت ہے ، کیوں کہ تحفہ ٹیکس 55 reach تک پہنچ سکتا ہے ، جو اسی طرح کے اسٹیٹ ٹیکس کی سطح پر ہے۔ (تحائف میں ایک شخص کتنا وصول کرسکتا ہے اس کی کوئی حد نہیں ہے۔)

یہ وہ جگہ ہے جہاں اکاؤنٹنٹ کام آتے ہیں۔ نزدیک کے روزلینڈ ، این جے میں اکاؤنٹنگ فرم ، جے ایچ کوہن اینڈ کمپنی کے جارج وینبرجر کی وضاحت کرتے ہوئے ، 'ہم نے خالص آمدنی ، خالص اثاثہ قیمت ، اور بہت ساری کمائی جیسے عوامل کی بنیاد پر' فینز اسٹاک کی قدر کی۔ ' اسٹیفنی کو منتقل کیے جانے والے اسٹاک کی قیمت میں رکاوٹ پیدا کرنے کے عنصر کی حیثیت سے ، کیونکہ یہ اقلیت کا انعقاد تھا جو کافی حد تک ناجائز تھا۔ ' فینز جیسی نجی کمپنیوں میں ، رکاوٹ اس کی کتاب کی قیمت سے ٹرانسفر اسٹاک کی حصص کی قیمت کو نمایاں طور پر کم کرسکتی ہے - صرف اس وقت تک جب تک کہ وصول کنندہ اقلیت کا اسٹاک ہولڈر ہی رہے۔

اقلیت کی منتقلی۔ جانشینی کی منصوبہ بندی کا دوسرا مرحلہ ، جو نیو جرسی میں ویٹ وچرز میں آٹھ سال تک جاری ہے ، اس میں اسٹاک کی منتقلی ہے - لیکن اس سے زیادہ نہیں - 50٪۔ اس مرحلے کا وقت کسی کمپنی کی قیمت کی قیمت ، جانشینی کے منصوبے میں شامل بچوں کی تعداد ، اور در حقیقت ، مالکان کتنی جلدی کمپنی کو منتقلی کرنے پر راضی ہیں کے مطابق مختلف ہوتا ہے۔ اسٹیفنی فین نے اپنا پہلا تحفہ 1982 میں اپنے والدین سے حاصل کیا تھا اور اب اس کے تخمینے کے مطابق ، کمپنی کا 49.5٪ اس کا کنٹرول ہے۔

اسٹاک کی منتقلی اس کو ہلکے سے بتانے کے لئے آسان رہی ہے۔ ہر سال ، ویٹ وِچرز کے اٹارنی ضروری کاغذات کو پُر کرتے ہیں اس بات کی نشاندہی کرنے کے لئے کہ اسٹیفنی کو کمپنی میں ایک بڑا حصہ دیا گیا ہے۔ وینبرجر پھر گفٹ ٹیکس ریٹرن فائل کرتا ہے ، فینز کے ذریعہ دستخط شدہ ، IRS کو مطلع کرنے کے لئے کہ لین دین ہوا ہے۔

اکثریت کی منتقلی۔ اکثریت کی منتقلی کے پیچھے ٹیکس کی بچت بنیادی ترغیب ہے۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ ، اگرچہ ایک شریک حیات کسی کمپنی کو بغیر کسی ٹیکس کی ذمہ داری اٹھائے بچ جانے والے شریک حیات کے پاس چھوڑ سکتی ہے ، لیکن جب دوسری نسل میں گزرتا ہے تو بھاری ٹیکس کا اندازہ ہوتا ہے۔

گلین کیمبل کی بیوی ڈیان کرک

جلدی سے اس مرحلے میں جانے کا فائدہ یہ ہے کہ: اگر کوئی شخص کسی کمپنی میں اقلیتی مفاد کا مالک ہوکر فوت ہوجاتا ہے ، تو فائدہ اٹھانے والوں کے پاس ٹیکسوں کے مقابلہ میں بہت کم واجب ہوتا اگر میت کے پاس اکثریت داؤ پر لگا ہوتا۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ آئی آر ایس اس اقلیتی صورتحال پر اسی طرح کی رکاوٹ ڈسکاؤنٹ لاگو کرتا ہے جس نے ان کی جانشینی کی منصوبہ بندی کے دوسرے مرحلے میں فائنز کی اتنی خوبصورتی سے ادائیگی کی تھی۔ فینز سے اسٹیفنی کو تمام اسٹاک تحائف جو 50 فیصد سے زیادہ ملکیت کے نشان سے زیادہ ہیں اس رکاوٹ کی چھوٹ کے اہل نہیں ہوں گے اور اس طرح جب وہ بنائے جائیں تو ٹیکس کی زیادہ ذمہ داریوں کا سامنا کرنا پڑے گا۔ لیکن غیر منحصر تحفوں پر ٹیکس برقرار رکھنے کے طریقے موجود ہیں ، ان میں حیرت زدہ بھی شامل ہے۔

سیسیل اور لیسٹر فین اس بات پر قائل ہیں کہ اکثریت کی منتقلی ان کے لئے معنی خیز ہے۔ ان کے اختیارات کا جائزہ لینے کے ایک سال کے بعد ، وہ اس موسم گرما میں کمپنی کے صدر کے طور پر اسٹیفنی کی تقرری کے ساتھ ، منتقلی کو انجام دینے کی توقع کرتے ہیں۔ وہ حکمت عملی جس پر وہ غور کر رہے ہیں ، وہ ایک GRIT کے طور پر جانا جاتا ہے ، جو گرانڈر کو برقرار رکھے ہوئے مفاد پر اعتماد کے لئے مختصر ہے۔ وینبرجر کی وضاحت کرتے ہیں ، 'اگر فینز ایک GRIT اختیار کرتی ہے تو ، وہ اپنے اسٹاک حصص کو ایک امانت میں ڈالیں گے جو ان کی بیٹی کے ساتھ گزرے گی۔' 'لیکن جب تک ٹرسٹ کام میں ہے - جو 10 سال تک ہوسکتا ہے - فینز اپنی دلچسپی کی آمدنی اپنے حصص اور ووٹ ڈالنے کی طاقت سے برقرار رکھے گی۔'

دریں اثنا ، GRIT اسٹاک کی منتقلی کے درد کو کم کرنے کے لئے ٹیکس کا ایک قیمتی فائدہ بھی فراہم کرتا ہے۔ آئی آر ایس جی آر آئی ٹی تحفوں کو صرف ان کی رعایتی قیمت کے مطابق ٹیکس چارٹ پر حساب کرتا ہے۔ وینبرجر کہتے ہیں ، 'اگر فینز نے $ 100،000 مالیت کا اسٹاک 10 سالہ GRIT میں منتقل کرنے کا فیصلہ کیا تو ، انہیں صرف 38،000 پونڈ کے تحفہ پر ٹیکس ادا کرنا پڑے گا ، جو وہ GRIT کے آغاز پر ادا کرتے ہیں۔'

در حقیقت ، فینز ان تحائف ٹیکسوں کو پوری طرح بچاسکتی ہیں اگر وہ ہر ایک اسپرٹ ٹیکس کے مقاصد میں مستثنیٰ ہونے کی بجائے اپنے GRIT تحفوں میں کچھ $ 600،000 زندگی بھر کی ٹیکس چھوٹ کا اطلاق کرتے ہیں۔ اس میں صرف ایک خطرہ ہے: اگر آپ GRIT کی زندگی کے دوران مر جاتے ہیں تو ، اس کے اثاثے آپ کی جائداد میں واپس ہوجاتے ہیں تاکہ وہ ایک بار پھر مکمل ٹیکس عائد ہوجائیں۔ اس سے بچنے کے ل، ، اپنی عمر کی توقع کے اندر آرام سے فٹ ہونے کے لئے اپنے GRIT کی زندگی بھر کو ایڈجسٹ کریں۔

ان کے پیچھے عمل کے بعد ، فینز نتائج سے مطمئن ہیں۔ لیسٹر نے اعتراف کیا ، 'اگر ہم کمپنی اسٹیفنی کے پاس نہیں جاتے تو ہم شاید اب اسے بیچ دیتے۔ 'لیکن ہم اس میں ملوث رہنے اور کاروبار کو بڑھاتے رہنے میں کامیاب رہے ہیں۔'

حوالہ جات

3 مارچ کے لیے رقم کا نشان کیا ہے؟

ملاقاتیں گلور

جانشینی کی منصوبہ بندی بعض اوقات زبردست ہوسکتی ہے ، خاص طور پر ان بچوں کے لئے جو انتظام یا ملکیت کے کردار میں قدم رکھنے سے محتاط ہیں یا کاروباری افراد جو کنٹرول کھونے سے ڈرتے ہیں۔ اسٹیفنی فین کی سفارش کردہ دو وسائل یہ ہیں:

* سنٹر برائے خاندانی کاروبار ، لیون ڈینکو کی سربراہی میں ، بغیر کسی تنازعہ کے کامیابی کے انتظام کے سلسلے میں دو سالانہ سیمینار پیش کرتا ہے۔ معلومات کے لئے ، رابطہ کریں: CFB ، P.O. باکس 24268 ، کلیو لینڈ ، OH 44124 (216-442-0800 یا فیکس 216-442-0178)۔

* دوسری نسل کے کلب۔ تعلیمی سیمینار اور گروپ تھراپی سیشن کے درمیان ایک کراس۔ فائن نے دو میں شمولیت اختیار کی۔ قریبی گروپس کی تلاش کے ل your ، اپنے اکاؤنٹنٹ ، وکیل ، چیمبر آف کامرس ، یا پیشہ ورانہ انجمنوں سے رابطہ کریں۔

کامیابی کے لئے منصوبہ بندی

گراؤنڈ ورک بچھائیں

کاروباری فیصلوں میں سے کسی کو کس طرح شروع کرنا ہے جس کا مالک فیصلہ کرسکتا ہے: جانشینی کے لئے منصوبہ بندی۔

جیمنی عورت لیبرا مرد کی شادی

* اپنی ترجیحات کا پتہ لگائیں۔ اگر آپ کو اپنی کمپنی کے ساتھ طویل مدتی شمولیت کی پرواہ نہیں ہے تو ، آخر کار آپ سرمایہ کاروں یا کلیدی ملازمین کو فروخت کرنے سے بہتر ہوسکتے ہیں۔ لیکن اگر خاندانی جانشینی اہم ہے تو ، اپنے حتمی اہداف کی ایک خواب کی فہرست بنائیں: ٹیکس کے فوائد ، ریٹائرمنٹ کی ہدف ، یا مالی معاوضہ۔

* اپنے بچوں سے معاملات پر تبادلہ خیال کریں۔ معلوم کریں کہ آیا وہ ایک دن آپ کی کمپنی کے مالک ہونے میں بھی دلچسپی رکھتے ہیں یا نہیں۔ اور یہ یقینی بنائیں کہ وہ اعتدال سے چلنے والی منتقلی کی طرح ایڈجسٹ کرنے کے لئے کافی مریض ہیں جو آپ کی کمپنی کی نچلی لائن ، انتظامی استحکام ، اور آپ کی اپنی نفسیات اور جیب بک کے لbook سب سے بڑے فوائد فراہم کرے گا۔

* اپنے کاروبار کی موجودہ حالت کا تجزیہ کریں۔ اگر یہ مالی طور پر مستحکم نہیں ہے تو ، جانشینی کی منصوبہ بندی ملتوی کریں اور اس کے بجائے اپنے 'کلیدی آدمی' کی انشورینس کو تیار کریں۔